Hoe hoog bedrag erfenis voor invullen inkomsten belasting

[peter17111962]

Hoewel pas over een half jaar de belasting weer moet worden ingevuld heb ik een vraag welke ik ruim voor die tijd beantwoord wil hebben. Echter op de site van de belasting dienst kan ik geen duidelijk antwoord vinden op mijn vraag. Hier in het kort de situatie. Mijn moeder overleed 5 jaar geleden en wij (mijn broer en ik) erfden een niet opeisbare vordering. In December overleed ook mijn vader en tot zijn bezittingen hoorde onder andere zijn woning. Mijn broer en ik hebben dat huis verkocht via de plaatselijke makelaar en is inmiddels overgedragen aan de nieuwe eigenaar en het geld van de erfenis is inmiddels door de notaris verdeeld tussen mijn broer en mij. Hoe moet ik dat over een half jaar invullen bij mijn aangifte en welk bedrag? Voor de aangifte erfbelasting is uitgegaan van de WOZ waarde, echter de verkoop prijs lag een flink stuk hoger. Moet ik als ontvangen erfenis invullen het bedrag van de berekening van de erfbelasting ?? of moet ik invullen wat wij echt hebben ontvangen? Het antwoord op deze vraag kan ik nergens vinden. Of staat dit bedrag ook al ingevuld net als al mijn andere inkomens???

[Lady1234]

Op 1 januari van dit jaar was er dus nog een onverdeelde boedel, waar u en uw broer gerechtigd toe waren.

Voor wat betreft uw vermogen per 1 januari 2022 gaat u dus uit van de helft van die nalatenschap. Dus bezittingen min schulden van uw vader. Min eventueel bedragen en/of zaken die in december al verdeeld zijn.

Ik neem aan dat bij de aangifte erfbelasting de vordering van u en uw broer in mindering is gebracht.

[Lady1234]

Nog even een aanvulling voor de zekerheid. De hogere opbrengst van de woning is dus niet van belang.

En let op.

Moest u een flink bedrag aan erfrechten betalen, dan mag u dat, min de norm, in mindering brengen op uw vermogen per 1-1-2022.

[peter17111962]

'Ik neem aan dat bij de aangifte erfbelasting de vordering van u en uw broer in mindering is gebracht."
Ja die aangifte erfbelasting is goed ingevuld door de plaatselijke notaris.
Pas in maart 2023 moet op onze normale aangifte worden over 2022 met als peildatum 1 Januari 2022
Echter de aangifte erfbelasting gaat uit van de WOZ waarde van dat huis. De verkoop prijs lag een flink stuk hoger.
Moeten wij over een half jaar hetzelfde bedrag invullen als bij de erfbelasting of moeten wij daar invullen het
bedrag wat wij echt ontvangen hebben? Dat laatste bedrag is namelijk een stuk hoger.
De rekening voor de erfrechtbelasting is vanmiddag ontvangen van de postbode.
gaat volgende week door ons allebei betaald worden.

[HandigeHarrie]

De waarde in december 2021 (WOZ-waarde 2021) is het bedrag dat u en uw broer geerft hebben en waarover erfbelasting is betaald.
https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/ ... fbelasting
De waardevermeerdering daarna is niet relevant voor de waarde per 1 januari 2022 (waardevermeerdering in die korte tijd is verwaarloosbaar).

[Lady1234]

Uw vader zal in 2021 een aanslag onroerende zaakbelasting hebben ontvangen, met daarop de WOZ waarde (peildatum 1 januari 2020).

Die waarde geeft u aan. Dat u veel meer ontvangen hebt bij de verkoop, is niet van belang.

Dat bedrag moet ook in de aangifte voor de erfbelasting staan.

[Dirkie]

Volgens mij is het zo.
Voor de aangifte erfbelasting gebruikt U de lagere WOZ waarde.
Voor Uw eigen belasting aangifte over 2022 gebruikt U uw deel van de erfenis. Uw deel van de erfbelasting mag U daarop in mindering brengen.

[Lady1234]

Hier staat het uiteengezet.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/ ... ngschulden

[peter17111962]

Ieder en bedankt voor het meedenken. Ik ga in ieder geval alle antwoorden hier uitprinten en bij mijn papieren doen,
ondertussen zoek ik nog verder op internet, dan weet ik over een half jaar in ieder geval precies wat ik moet invullen.

[Lady1234]

Nog even dit.

U had in uw aangifte inkomstenbelasting 2021 al de woning moeten aangeven. Niet dat u er dan iets over had moeten betalen.

Lees hier.

https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/ ... en-erfenis#

[peter17111962]

"Nog even dit.΅
"U had in uw aangifte inkomstenbelasting 2021 al de woning moeten aangeven. Niet dat u er dan iets over had moeten betalen."
'Lees hier."

Wat ik had begrepen van de notaris hoefde dat nog niet. Zij gaf een uitleg welke exact hetzelfde is als op de volgende site
als voorbeeld staat: Vrijwel alles is voor ons gelijk aan het voorbeeld.

https://allesovererven.nl/faq/wanneer-m ... belasting/

Wat wel voor onze rekening kwam zijn de onroerend goed belasting en de gemeente belasting en de resterende vaste
lasten zoals opstal, inboedel, energie, water, etc.. Zijn bankrekening werkt nog steeds. Voor de erfbelasting moesten wij
opgeven wat daarop stond op het tijdstip van overlijden. Gegevens opgevraagd en gekregen van zijn bank.
Pas als alle eind afrekeningen zijn gekomen, dan pas wordt het resterende bedrag op zijn betaal rekening verdeeld tussen
mijn broer en mij en dan pas wordt zijn rekening opgeheven. Waarschijnlijk ergens begin oktober.

Er wordt helaas op al dergelijke sites gesproken over het aangeven van "de erfenis" voor de normale belasting aangifte.
Helaas staat er nergens of dat het bedrag is wat op de aangifte erfbelasting staat of wat wij echt hebben gekregen.
Zit flink verschil in wegens verkoop prijs huis die fors hoger lag als de WOZ waarde.

[Lady1234]

Ik zal zeker uw notaris niet tegenspreken, maar als u mijn laatste link gelezen hebt, die is van de belastingdienst, dan ziet u dat er voor een woning een uitzondering geldt.

In uw link wordt niet overeen woning gesproken. Maar aangezien het overlijden haast tegen het eind van het jaar was, is het niet echt rampzalig.

U blijft maar twijfelen over de waarde. Mijns inziens zijn er genoeg linken gegeven, waaruit blijkt dat de WOZ waarde van toepassing is. Het is zelfs zo dat als u die waarde te hoog had gevonden, u bezwaar had mogen maken en bij toekenning het lagere bedrag had mogen nemen.

[Lady1234]

Uit de link van Handige Harrie


U erft een woning
Neem de WOZ-waarde op 1 januari van het jaar van overlijden. Of de WOZ-waarde op 1 januari van het jaar ná overlijden, als deze bekend is. Kies de laagste waarde, dat is voor u het voordeligst.

[Nijogeth]

Het lijkt me ook logisch. De woning wordt geërfd, niet het geld uit de verkoop. De TS is al eigenaar van de woning voor de verkoop, dus dient de WOZ-waarde als peilpunt voor de erfbelasting.

[HandigeHarrie]

Het lijkt me ook logisch. De woning wordt geërfd, niet het geld uit de verkoop. De TS is al eigenaar van de woning voor de verkoop, dus dient de WOZ-waarde als peilpunt voor de erfbelasting.

.... en voor de waarde op 1 januari 2022

[Lady1234]

Het lijkt me ook logisch. De woning wordt geërfd, niet het geld uit de verkoop. De TS is al eigenaar van de woning voor de verkoop, dus dient de WOZ-waarde als peilpunt voor de erfbelasting.

.... en voor de waarde op 1 januari 2022

Het peiljaar voor deze woning is de waarde op 1 januari 2020. Zoals op de aanslag onroerende zaak staat, die in 2021 is ontvangen door de overledene.

De WOZ waarde per 1 januari 2022 is overigens nog helemaal niet bekend. Die waarde staat pas op de aanslag onroerende zaak die in 2023 opgelegd wordt.