[ archief ] Afkopen levensverzekering met lijfrenteclausule NN

[Marcel s.]

Ik heb enkele jaren geleden een levensverzekering met lijfrenteclausule afgesloten. Ik wil deze afkopen en moet tot mijn verbazing een absurd hoog boete bedrag betalen. De waarde bedraagt €9000 maar daar gaat 72% vanaf. Dus je krijgt nog € 2520,-. Het gaat om 52% voor de verzekeraar en 20% voor de belastingdienst. De verzekering was vanaf 2006 premievrij. Is hier iets tegen te doen?

[GJvdZ]

Is het niet andersom: 52% voor de belasting en 20% voor NN?
(dat er belasting betaald moet worden is logisch: je hebt waarschijnlijk de ingelegde bedragen eerst van de belasting kunnen aftrekken of de verzekering valt onder een fiscaal vriendelijk regime).

Hoelang zou de verzekering nog door moeten lopen?

[kweenie]

Waarschijnlijk is het een fiscale boete van 20% (o.a. omdat het vermogen onterecht niet in box 3 heeft gezeten) en daarnaast geldt dat je over de uitkering inkomstenbelasting moet betalen. Omdat je de premies ook van de belastingen hebt kunnen aftrtekken, moet je op het moment van uitkering alsnog inkomstenbelasting betalen. De voorheffing daarvoor is 52%, maar bij je belastingaangifte zal dit worden gecorrigeerd naar wat je werkelijk zult moeten betalen (is vaak 42%).

Deze bedragen gaan dus niet naar NN, maar worden door NN (verplicht) ingehouden en aan de belastingdienst gegeven.

[Byob]

52% is loonheffing, 20% is revisierente.

voor zover Nationale Nederlanden deze in mindering brengt op de uitkering zal deze ook door hun doorbetaald moeten worden aan de belastingdienst.

Als Nationale Nederlanden al wat zelf houdt zal je dit op de berekening voor afkoop moeten kunnen terugvinden onder de in te houden kosten.