[ archief ] Lijfrente

[Anna 1]

Ik had een toekomstplan bij Spaarbeleg en ben nu 65 er komt een bedrag vrij van e.4500 nu blijkt dit lijfrente te zijn en moet ik een andere maatschappij kiezen.

Ik heb belastingvoordeel gehad en mijn vraag is kan ik dit bedrag onder aftrek van de belastingen ook uitlaten betalen ?

mvg

[Gast]

Ja, belastingvoordeel gehad.

Uitkering:
1- periodieke belaste lijfrentetermijnen, bijvoorbeeld gedurende 5 jaar of levenslang;
of
2- uitkering in 1 keer waarbij volledige uitkering progessief wordt belast in box1.

Wil je periodieke termijnen kan het juist voordelig zijn een andere maatschappij te kiezen, omdat je nu vrij bent om te gaan shoppen. Overigens gezien de hoogte van het totaal EUR 4.500,== moet je daar ook weer geen wonderen van verwachten.

[EchteMeisje]

Om het even wat duidelijke uit te leggen:

U hebt 2 keuzes

- het periodiek uit te laten keren. Die periode moet minimaal 5 jaar zijn.

- het in 1 keer uit te laten keren, maar omdat dit een lijfrente is zal door de verzekeringsmaatschappij (die dit verplicht is) het hoogst mogelijke percentage belasting (zo een 50%) afgedragen moeten worden aan de Belastingdienst. Wat overblijft is voor u. De helft dus.

Als u heel erg om geld zit te springen kunt u overwegen voor de laatstgenoemde optie te kiezen.

Maar als dat niet zo dan kunt u het beste een lijfrente 'aankopen' (zo heet dat) voor een periode van 5 jaar en te kiezen voor een jaarlijkse of halfjaarlijkse uitkering.

[Gast]

Die periode moet minimaal 5 jaar zijn

Die periode moet zodanig zijn, dat gedurende die looptijd een sterftekans is van tenminste 1%.

De helft dus

Maatschappij zal 52% inhouden. Met de definitieve aanslag, al dan niet op verzoek, kan een en ander mogelijk nog enigzins beter uitpakken, maar dat is afhankelijk van het normale inkomen.

[anna1]

Afhankelijk van uw vermogen en inkomsten en wanneer u 65 bent geworden. Stel u betaalt nu 35% van uw inkomen en u bent in augustus 65 geworden dan betaalt u tot aan het eind van dit jaar 35% IB terwijl als u afkoopt in 2005 dan wordt de schijf van 15% IB gerekend.

Verder dient u rekening te houden met 20% extra belasting bij afkoop. Afkoop dit jaar zou dan 55% belasting worden is e.2425 terwijl het in 2005 35% bedraagt is e. 1575,00

Succes.

[Gast]

Verder dient u rekening te houden met 20% extra belasting bij afkoop. Afkoop dit jaar zou dan 55% belasting worden is e.2425 terwijl het in 2005 35% bedraagt is e. 1575,00

20% extra bij afkoop zodat het 55% wordt. Kan je me dat eens uitleggen?

[Gast]

Ja hoor 20 plus 35 = 55% Volgend jaar 20 plus 15 = 35% duidelijker

[Gast]

Dat kan ik ook bedenken, maar waar komt die 20% extra in vredesnaam vandaan zetten: that's the real question?

[Gast]

Bel de belastingtelefoon particulieren en dan krijg je deze info. Duidelijk

[Gast]

Dat heet compensatie rente en is idd 20%

[Gast]

Goed:ik zit nu al met top van inkomen in box1 op 52%.
Vervolgens ga ik polis afkopen, en dan wordt die polis dus belast met 72%. (52+20)
Is dit een van de nieuwe nog niet uitgelekte plannen van ons kabinet?

[Gast]

Afkopen lijfrente
Een kapitaal dat bedoeld was voor het aankopen van een lijfrente in een keer tot uitkering laten komen. Voor polissen gesloten na de Brede Herwaardering geldt dat de eventuele afkoop gepaard zal gaan met een boete en revisierente van 20%.

[Poemba]

De premie voor een lijfrente (in de opbouwende fase) is aftrekbaar van het inkomen.
Mits er overigens sprake is van een mogelijkheid tot aftrek!
Met andere woorden het belastingvoordeel is aanwezig in de jaren dat je je lijfrentekapitaal aan het opbouwen bent.
Indien je het bedrag in 1 x zou willen opnemen dan is deze aftrek in het verleden voor niets geweest. Afrek is alleen dan mogelijk indien er daadwerkelijk een lijfrente voor wordt aangeschaft. De fiscus heeft geld misgelopen en claimt een percentage van 20%. Zie het als boete voor de ten onrechte aftrek in het verleden.
De verzekeringsmaatschappij die het bedrag in 1 x zou kunnen gaan uitbetalen kan een claim van de fiscus verwachten indien het geld loonheffing en de 20%) niet meer is te verhalen bij de verzekeringnemer.
Deze zal bij de uitbetaling in 1 x uitgaan van het hoogste percentage aan loonheffing (52%) en de genoemde 20%.
Na de daadwerkelijke opgave van de afkoopwaarde van je lijfrente (aangifte over het jaar van afkoop) kun je het teveel betaalde aan loonheffing terugclaimen bij de verzekeringsmaatschappij. Het moet natuurlijk wel blijken dat de opgave daadwerkelijk is gedaan.
Advies neem contact op met je verzekeringsadviseur of verzekeringsbedrijf dan wel de belastingdienst indien je er niet uit komt.

[Gast]

Is dit een van de nieuwe nog niet uitgelekte plannen van ons kabinet?

Nee natuurlijk niet, uit de reactie snap je wel dat het NU ook al geldt, dus niks nieuwe plannen. Oude regels (bestaat al jarenlang).

[Gast]

Geachte heer, mevrouw,

U noemt revisierente als oude bestaande regel. Dat is niet helemaal juist. Lijfrentepolissen die zijn afgesloten voor 16 oktober 1990, pre-brede herwaardering, kunnen in één keer worden afgekocht. Hierdoor is slechts progressief belasting verschuldigd en geen revisierente. Ik weet niet wanneer mevrouw de lijfrentepolis heeft afgesloten.

Groet,
Michel

[Insure]

Even een korte aanvulling op Poemba:

reken er maar op dat de verzekeraar de inhouding van 72% pas uitbetaalt als de Belastingdienst een schriftelijke vrijwaring van de fiscale aansprakelijkheid afgeeft aan de verzekeraar. Dat gebeurt waarschijnlijk pas nadat de belastingaanslag over het betreffende fiscale jaar definitief is geworden. Het kan dus even duren voor je de inhouding van 72% terugkrijgt.
De definitieve aanslag laat nog wel eens op zich wachten.