Radar

In februari 2008 heb ik mijn AEGON Levensloop Pensioen afgekocht. Hieruit heb ik een bedrag ontvangen waar uiteraard belasting over is betaald.
Als gevolg van de compensatieregeling ontving ik vandaag (10-4-2013) een aanvullende uitkering.

Het verbaasde mij dat de Belastingdienst over deze compensatie meer ontvangt dan het bedrag dat aan mij wordt uitgkeerd. Het gaat om een bedrag van 999 waar ik nog recht op had. De belastingdienst houdt hiervan 519,48 euro in, waardoor er voor mij 479,52 overblijft.
Verbazingwekkend eigenlijk. De gedupeerde (ondergetekende) heeft recht op compensatie doordat de kosten meer bedroegen dan de inleg en wat blijkt nu? De belastingdienst strijkt het grootste deel op. Ik voel mij nu eigenlijk dubbel gedupeerd. En wie is hier nu de woekeraar?

Ik vraag mij af hoeveel het belastingtarief bedraagt voor dergelijke aanvullende uitkeringen. Als ik kijk naar box 3 voor de Inkomstenbelasting zou ik hierover geen belasting behoeven te betalen omdat ik onder de grens van rond de 21.000,- vermogen zit.

Is dit belastingtarief correct en waarom wordt dit nu eigenlijk 3 x geheven? (1 x bij afkoop, 1 x bij uitkering compensatieregeling en nu nog 1 x bij aanvullende uitkering compensatieregeling).

Wie o wie kan mij bij dit vraagstuk helpen?

Over dit bedrag wordt maar 1 keer geheven. Je uitkering heeft uit 3 onderdelen bestaan die allemaal onder de inkomstenbelasting vallen, er wordt dus niet drie keer over het zelfde belasting geheven.

Bij zulke polissen heb je in bepalde gevallen vrijstelling van belastingen, mits je aan de fiscale regels blijft voldoen. Als je voortijdig afkoopt, dan voldoe je niet aan de fiscale regels en dan geldt de verkregen uitkering als inkomsten voor de inkomstenbelasting. Omdat de uitkerende instantie niet weet welke inkomsten je nog meer hebt, moeten ze in eerste instantie inkomstenbelasting heffen (voorheffing) tegen het hoogste IB tarief, dus tegen 52%. En 52% van 999 is inderdaad 519,48.

Bij je definitieve aangifte inkomstenbelasting kun je de bruto uitkering aangeven en je kunt aangeven hoeveel er al is ingehouden. Als je bv. in het 42% tarief valt, dan zul je dus een deel van de betaalde IB alsnog terug kunnen krijgen.

Ik heb zo mijn twijfels over het handelen van de belastingdienst in dit geval (en de meeste andere gevallen ook trouwens).
De uitkering die je ontvang is m.i. geen inkomen, maar een terugbetaling van een schuld. Deze schuld heeft de woekerpolis houder jegens jouw sinds de woekerpolis regeling is getroffen. Die schuld wordt nu ingelost. De uitkering is dus wel een toename van je vermogen, maar geen inkomen.

Voor jouw bedrag is een gang naar de rechter echter geen lonende bezigheid.

Dat zou zo zijn als de polis op de normale ('belastingvrije') manier tot uitkering was gekomen. Als er dan een extra uitkering komt, dan moet die extra uitkering ook belastingvrij zijn. De extra uitkering moet dus fiscaal op de zelfde manier worden behandeld als de originele uitkering.

Bij afkoop van de polis, zoals in dit geval, moet er echter inkomstenbelasting worden betaald. En daarom moet er ook over de extra uitkering inkomstenbelasting worden betaald. De belastingdienst handelt hier dus juist.

kweenie schreef:Dat zou zo zijn als de polis op de normale ('belastingvrije') manier tot uitkering was gekomen. Als er dan een extra uitkering komt, dan moet die extra uitkering ook belastingvrij zijn. De extra uitkering moet dus fiscaal op de zelfde manier worden behandeld als de originele uitkering.

Bij afkoop van de polis, zoals in dit geval, moet er echter inkomstenbelasting worden betaald. En daarom moet er ook over de extra uitkering inkomstenbelasting worden betaald. De belastingdienst handelt hier dus juist.

Nee, dit is geen extra uitkering. Dit is een schade vergoeding. Terugbetaling van teveel betaalde premie. Dat is gewoon belastingvrij. Dat is geen, en ook nooit als inkomen beschouwd.

Dat zie je verkeerd, de compensatie is een comoensatie voor te veel ingehouden kosten en niet voor te veel betaalde premies.