Radar

consumentenbond schreef: Lenen van Ouders
Uit berekeningen van de Consumentenbond blijkt een lening het voordeligst te zijn. Veel ouders maken dan ook gebruik van deze constructie. Doordat de rente aftrekbaar is, levert een lening meer op dan bijvoorbeeld schenken. Over een schenking moet het kind boven een bepaald bedrag bovendien schenkbelasting betalen.

Het voordeel van een lening wordt groter naarmate de rente hoger is. Ouders lenen het hypotheekdeel dat het kind niet kan opbrengen. De bank gaat hiermee alleen akkoord als de woonlasten van het kind in verhouding staan tot zijn inkomen. Ouders zullen naast de lening eenmalig of periodiek een bedrag moeten schenken. Jaarlijks kunnen zij €5141 (2013) belastingvrij weggeven. Over het meerdere betaalt het kind 10% schenkbelasting. Ouders kunnen deze kosten ook voor eigen rekening nemen.

Fiscaal aftrekbaar

Het beste is een niet-direct opeisbare lening af te spreken tegen een marktconforme rente van ongeveer 6%. Bij een te lage rente ziet de fiscus de uitgespaarde rente als een schenking en wordt belasting geheven over het gedeelte dat buiten de schenkingsvrijstelling valt. Ouders kunnen de ontvangen rente weer terugschenken aan hun kind, rekening houdend met de schenkingsvrijstelling.

De rente is aftrekbaar zolang de rentebetaling en schenking niet met elkaar worden verrekend. Als de schuld is aangegaan voor de aankoop, verbetering of het onderhoud van de woning mag het kind de rente volledig van de belasting aftrekken. Een aflossingsvrije lening is echter niet meer toegestaan. Het kind moet daadwerkelijk aflossen. De restschuld moet op 31 december van elk jaar gelijk zijn aan een vergelijkbare annuïteitenhypotheek. Het kind moet zelf via een rekenprogramma de benodigde gegevens aan de Belastingdienst doorgeven

kweenie schreef:Bij een verhuizing mag je voor de verwerving en verbetering van de eigen woning een hypotheek afsluiten die tenminste de hoogte van de oude hypotheek is. Als je totale lening voor de nieuwe woning niet hoger wordt dan de oude hypotheek van 202.500, dan mag je die lening meenemen of een vergelijkbare lening bij een andere aanbieder oversluiten. Dus je zou van de fiscus voor je nieuwe huis gewoon die 202.500 aflossingsvrij mogen lenen.

Dat je een deel van die lening dan bij je ouders afsluit in plaats van bij een bank is daarbij niet van belang.

Vanaf augustus 2011 is het aflossingsvrije deel van de hypotheek aan een maximum gebonden. Dit deel mag maximaal 50% van de marktwaarde van je woning bedragen.

Lisare schreef:Je komt in de knoei met de GHF (Gedragscode Hypothecaire Financieringen). Deze geeft het volgende aan:

Vanaf augustus 2011 is het aflossingsvrije deel van de hypotheek aan een maximum gebonden. Dit deel mag maximaal 50% van de marktwaarde van je woning bedragen.

Van belang is in deze zaak dus hoe hoog de MW (marktwaarde) van de woning is.

Voor de vraag te kunnen beantwoorden zal dus eerst bovenstaande bekend moeten zijn.

Lening van ouders of buitenlandse lening
De annuïtaire aflossingseisen gelden per 1 januari 2013 ook voor nieuwe:
-leningen die in het buitenland zijn gesloten
-onderhandse leningen (bijvoorbeeld wanneer kinderen geld lenen van hun ouders voor het kopen van een woning. Of als u geld wilt lenen van uw eigen bedrijf voor de financiering van uw woning)

Voor bestaande buitenlandse leningen en onderhandse leningen geldt de eerdergenoemde overgangsregeling.

Let op: bij een buitenlandse lening of onderhandse lening weet de Belastingdienst niet of u deze daadwerkelijk aflost. Sluit u na 1 januari 2013 een onderhandse lening of een lening in het buitenland af, dan moet u de Belastingdienst informeren over het aflossingsschema. Doet u dit niet, dan heeft u geen recht meer op hypotheekrenteaftrek.

Lisare schreef:Dat is iets te simpel.

Je geeft zelf het antwoord al:

Lening van ouders of buitenlandse lening
De annuïtaire aflossingseisen gelden per 1 januari 2013 ook voor nieuwe:
-leningen die in het buitenland zijn gesloten
-onderhandse leningen (bijvoorbeeld wanneer kinderen geld lenen van hun ouders voor het kopen van een woning. Of als u geld wilt lenen van uw eigen bedrijf voor de financiering van uw woning)

Voor bestaande buitenlandse leningen en onderhandse leningen geldt de eerdergenoemde overgangsregeling.

Let op: bij een buitenlandse lening of onderhandse lening weet de Belastingdienst niet of u deze daadwerkelijk aflost. Sluit u na 1 januari 2013 een onderhandse lening of een lening in het buitenland af, dan moet u de Belastingdienst informeren over het aflossingsschema. Doet u dit niet, dan heeft u geen recht meer op hypotheekrenteaftrek.

Indien de onderhandse lening dus in 2013 is ingegaan moet deze annuitair worden afgelost anders is er geen renteaftrek. Los van de oude situatie. Vandaar de vraag wanneer deze is ingegaan.

De MW heeft inderdaad te maken met de GHF norm en staat los van de fiscale vraag. Wanneer de ouders echter als familiebank optreden dienen zij zich in principe ook aan de GHF norm te houden. Vraag is dus of zij er verstandig aan doen om de lening te verstrekken. Fiscaal dus niet van invloed maar vanuit de adviesgedachte wel van belang.

Uiteraard kun je e.e.a. simpel houden maar volgens mij heb je niet zoveel aan halve antwoorden vandaar mijn vraagstelling.

kokka schreef:das wel het mooie van dit forum he? je kan uiteindelijk gewoon zelf kiezen welk verhaal je wil geloven haha

kweenie schreef:

kokka schreef:das wel het mooie van dit forum he? je kan uiteindelijk gewoon zelf kiezen welk verhaal je wil geloven haha

Dat is ook wel weer zo. Je kunt natuurlijk ook contact met de belastingdienst opnemen om een en ander te verifiëren. Dat zou ik sowieso doen, trouwens, want je zou de eerste niet zijn die blind op een losse opmerking van een adviseur afgaat en van een koude kermis thuiskomt.