Radar

Goedemiddag forumleden, ik heb een vraag over 'inkomsten uit overige werkzaamheden', meer specifiek over 'inkomsten uit hobby'.

Ik heb een informatieve website waarop veel door mijzelf verzamelde gegevens en door mij zelf gemaakte foto's staan. Sinds enige tijd plaats ik banners van professionele bedrijven op mijn site, ik verwacht hiervoor ongeveer 1500 euro per jaar te zullen ontvangen.

Ik ben fulltime in loondienst werkzaam. De website doe ik daarnaast, puur uit hobby. De inkomsten vanuit die website zijn enkel en alleen bedoeld om de hoge kosten die met mijn hobby samenhangen wat te compenseren.

Bij telefonische navraag bij de belastingdienst en de Kamer van Koophandel is mij duidelijk geworden dat ik zeker niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting zal worden beschouwd. De inkomsten zullen dan ook vallen onder de noemer 'inkomsten uit overige werkzaamheden'.

Ik heb bij de belastingdienst ook gevraagd in hoeverre ik de kosten die ik maak, mag aftrekken van mijn inkomsten. Helaas was het antwoord hierop vrij vaag. Het is mij wel duidelijk dat niet alle kosten mogen worden afgetrokken, omdat er ook een privé element in zit. Maar hoe ik dat dan moet verdelen, daarop kreeg ik geen antwoord.
Mijn voornaamste kosten zijn reiskosten (vliegtickets en hotelovernachtingen), kosten voor fotografie-apparatuur, internetabonnement, software en hosting kosten voor de website. Als ik alle kosten voor 100% meetel, dan kom ik uit ver boven het bedrag dat ik met de advertenties verdien. Van de belastingdienst begrijp ik nu dat die 100% niet zal mogen, maar wat dan wel mag, daarop kreeg ik geen antwoord. Hoe kan ik nu beoordelen welk percentage van die kosten ik wel mag aftrekken, en welke niet?

Een tweede vraag betreft de btw. Ik heb tot nu toe geen btw gefactureerd, ik was er mij niet van bewust dat ik als ondernemer voor de btw zou kunnen worden beschouwd. Ben ik verplicht mezelf aan te melden als btw-ondernemer? En zo ja, zou ik dan gebruik kunnen maken van de kleineondernemersregeling?

Het is een lang verhaal geworden, ik hoop dat iemand mij wat duidelijkheid kan geven. Alvast bedankt!

U kunt toch bestens een eenmanszaak beginnen en deze inschrijven bij de KvK.

Dan kunt u inkomsten en uitgaven op de zaak boeken (en ook de BTW terugvragen).

De uiteindelijke bruto winst ( of verlies) kunt u dan bij uw inkomsten uit loondienst optellen of aftrekken.

Als u verlies leidt betaalt de belastingdienst dus mee

Leo The Emperor schreef:U kunt toch bestens een eenmanszaak beginnen en deze inschrijven bij de KvK.

Dan kunt u inkomsten en uitgaven op de zaak boeken (en ook de BTW terugvragen).

De uiteindelijke bruto winst ( of verlies) kunt u dan bij uw inkomsten uit loondienst optellen of aftrekken.

Als u verlies leidt betaalt de belastingdienst dus mee

Sorry maar daar trapt de belastingdienst niet in. Je bent alleen een eenmanszaak als je je inkomsten voor een belangrijk deel haalt uit die eenmanszaak. 1500 euro per jaar is daarvoor veel te weinig. Bovendien moet je ook een aanmerkelijk deel van je tijd besteden aan je bedrijf.
Een hobby is geen bedrijf.

Ciska2 schreef:Goedemiddag forumleden, ik heb een vraag over 'inkomsten uit overige werkzaamheden', meer specifiek over 'inkomsten uit hobby'.

Ik heb een informatieve website waarop veel door mijzelf verzamelde gegevens en door mij zelf gemaakte foto's staan. Sinds enige tijd plaats ik banners van professionele bedrijven op mijn site, ik verwacht hiervoor ongeveer 1500 euro per jaar te zullen ontvangen.

Ik ben fulltime in loondienst werkzaam. De website doe ik daarnaast, puur uit hobby. De inkomsten vanuit die website zijn enkel en alleen bedoeld om de hoge kosten die met mijn hobby samenhangen wat te compenseren.

Bij telefonische navraag bij de belastingdienst en de Kamer van Koophandel is mij duidelijk geworden dat ik zeker niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting zal worden beschouwd. De inkomsten zullen dan ook vallen onder de noemer 'inkomsten uit overige werkzaamheden'.

volgens mij is er hiervoor een vrijstelling. Ik denk dat je daaronder zit. Je zult dus helemaal geen belasting betalen over dat bedrag. Let wel ik weet het niet zeker, maar je kunt die bedragen vinden op de website van de belastingdienst (die uitblinkt in onduidelijkheid).

Ik heb bij de belastingdienst ook gevraagd in hoeverre ik de kosten die ik maak, mag aftrekken van mijn inkomsten. Helaas was het antwoord hierop vrij vaag. Het is mij wel duidelijk dat niet alle kosten mogen worden afgetrokken, omdat er ook een privé element in zit. Maar hoe ik dat dan moet verdelen, daarop kreeg ik geen antwoord.
Mijn voornaamste kosten zijn reiskosten (vliegtickets en hotelovernachtingen), kosten voor fotografie-apparatuur, internetabonnement, software en hosting kosten voor de website. Als ik alle kosten voor 100% meetel, dan kom ik uit ver boven het bedrag dat ik met de advertenties verdien. Van de belastingdienst begrijp ik nu dat die 100% niet zal mogen, maar wat dan wel mag, daarop kreeg ik geen antwoord. Hoe kan ik nu beoordelen welk percentage van die kosten ik wel mag aftrekken, en welke niet?

Dat is vrij simpel. Je mag alleen de kosten aftrekken die verband houden met je inkomsten. Je fotocamera zorgt er niet voor dat je inkomsten hebt. Evenals je vliegticket. Wat inkomsten genereert is je website. Deze kosten mag je dus aftrekken (hosting abbonnement voor de website en misschien een cursus programmeren). Je internet abonnement is al lastig verhaal. Je moet voor de website onderhoud een abonnement hebben, maar je kunt niet aannemelijk maken dat je die voornamelijk zakelijk gebruikt. Ik zou uitgaan van 75% prive.

Een tweede vraag betreft de btw. Ik heb tot nu toe geen btw gefactureerd, ik was er mij niet van bewust dat ik als ondernemer voor de btw zou kunnen worden beschouwd. Ben ik verplicht mezelf aan te melden als btw-ondernemer? En zo ja, zou ik dan gebruik kunnen maken van de kleineondernemersregeling?

Vermoedellijk zal dat belastingdienst je niet als btw ondernemer beschouwen, daarvoor zijn de inkomsten te klein. Mocht dat toch gebeuren, dan kun je vrijstelling aanvragen als je onder een bepaald bedrag aan btw blijft. Ook deze bedragen weet ik niet uit mijn hoofd maar je kunt ze nazoeken op de site van de belastingdienst.
Als je wel btw factureerd moet je deze eens per kwartaal afdragen. Dat betekend dat je heel precies je omzet moet bijhouden. Je kunt dan echter de voorbelasting verrekenen (btw die jij betaald). Je mag alleen btw verrekenen die verband houdt met je omzet. Dus btw over je hosting wel, btw als je een nieuwe camera aanschaft niet.
Je kunt zeker gebruik maken van de kleine ondernemersregeling. Dit moet je echter zelf aangeven op je aangifte en mag alleen de eerste 3 jaar.

Leo The Emperor schreef:U kunt toch bestens een eenmanszaak beginnen en deze inschrijven bij de KvK.

Dan kunt u inkomsten en uitgaven op de zaak boeken (en ook de BTW terugvragen).

De uiteindelijke bruto winst ( of verlies) kunt u dan bij uw inkomsten uit loondienst optellen of aftrekken.

Als u verlies leidt betaalt de belastingdienst dus mee

Dank je voor je antwoord, Leo. Ik heb hier en daar al informatie ingewonnen, o.a. bij de belastingdienst en bij de Kamer van Koophandel, en daar heb ik dus te horen gekregen dat ik niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting zal worden gezien. Het lijkt me ook niet waarschijnlijk dat de belastingdienst de kosten die ik voor mijn hobby maak als verlies zal zien.

olaf79 schreef: Je mag alleen de kosten aftrekken die verband houden met je inkomsten. Je fotocamera zorgt er niet voor dat je inkomsten hebt. Evenals je vliegticket. Wat inkomsten genereert is je website. Deze kosten mag je dus aftrekken (hosting abbonnement voor de website en misschien een cursus programmeren). Je internet abonnement is al lastig verhaal. Je moet voor de website onderhoud een abonnement hebben, maar je kunt niet aannemelijk maken dat je die voornamelijk zakelijk gebruikt. Ik zou uitgaan van 75% prive.

En ook jij hartelijk dank voor je antwoord, Olaf. Je zegt dat ik alleen kosten mag aftrekken die verband houden met mijn inkomsten. Dat is logisch. Maar waarom zouden alleen de website en het internetabonnement daaronder vallen, dat begrijp ik eerlijk gezegd niet. Onze website is voor adverteerders alleen maar interessant omdat daar informatie op staat die gerelateerd is aan hun producten. Als ik niet zou reizen, dan zou ik niet de beschikking hebben over de noodzakelijke informatie en de bijbehorende foto's. En zou ik dus de website niet kunnen maken. Het zijn m.i. dus noodzakelijke kosten die direct verband houden met mijn inkomsten.

Nog twee andere vragen:

Je zegt dat je moet uitgaan van 75% prive kosten. Mag ik vragen hoe jij aan dat percentage komt, is dat uit eigen ervaring?
Je zegt ook dat ik maar 3 jaar gebruik zou mogen maken van de kleineondernemersregeling. Ik weet echter uit ervaring (via mijn werkgever) dat de kleineondernemersregeling niet in aantal jaren is beperkt. Voor 'echte' ondernemers tenminste. Is dat dan misschien anders als je alleen maar ondernemer voor de btw bent?

olaf79 schreef:Sorry maar daar trapt de belastingdienst niet in. Je bent alleen een eenmanszaak als je je inkomsten voor een belangrijk deel haalt uit die eenmanszaak. 1500 euro per jaar is daarvoor veel te weinig. Bovendien moet je ook een aanmerkelijk deel van je tijd besteden aan je bedrijf.
Een hobby is geen bedrijf.

Ik doe het toch al jaren zo.

Fulltime Dienstverband als loonslaaf en daarnaast ook eigen bedrijven. Geen enkel probleem voor de belastingdient, dat ik in elk bedrijf maar 100-500 uur werk. De omzet is wel wat hoger dan 1500 euro per jaar. Voldoe natuurlijk niet aan het ondernemerscriterium en krijg dus geen zelfstandigenaftrek, maar dat staat los van de constructie zelf

Leo The Emperor schreef:

olaf79 schreef:Sorry maar daar trapt de belastingdienst niet in. Je bent alleen een eenmanszaak als je je inkomsten voor een belangrijk deel haalt uit die eenmanszaak. 1500 euro per jaar is daarvoor veel te weinig. Bovendien moet je ook een aanmerkelijk deel van je tijd besteden aan je bedrijf.
Een hobby is geen bedrijf.

Ik doe het toch al jaren zo.

Fulltime Dienstverband als loonslaaf en daarnaast ook eigen bedrijven. Geen enkel probleem voor de belastingdient, dat ik in elk bedrijf maar 100-500 uur werk. De omzet is wel wat hoger dan 1500 euro per jaar. Voldoe natuurlijk niet aan het ondernemerscriterium en krijg dus geen zelfstandigenaftrek, maar dat staat los van de constructie zelf

Volgens mij gaat de Belastingdienst uit van of je al dan geen winst maakt. Als je structureel geen winst maakt gaan ze eens kijken naar de bedrijfje, wat je doet en wat je kosten en omzet zijn. En dan kan de Belastingdienst stellen dat je geen ondernemer bent.

Wat volgens mij een idee is: houd elk jaar een lijstje (excel sheet) bij met uitgaven en inkomsten. Voer niets op als inkomsten uit overige werkzaamheden (uw kosten zijn immers vele malen hoger). Mocht de Belastingdienst ooit gaan vragen naar uw overige inkomsten, dan kunt u ze vlot laten zien dat u meer kosten hebt dan dat u geld verdient, en dat het per saldo dus nul is en u daar geen inkomstenbelasting over verschuldigd bent.

Annikaatje schreef:Wat volgens mij een idee is: houd elk jaar een lijstje (excel sheet) bij met uitgaven en inkomsten. Voer niets op als inkomsten uit overige werkzaamheden (uw kosten zijn immers vele malen hoger). Mocht de Belastingdienst ooit gaan vragen naar uw overige inkomsten, dan kunt u ze vlot laten zien dat u meer kosten hebt dan dat u geld verdient, en dat het per saldo dus nul is en u daar geen inkomstenbelasting over verschuldigd bent.

Maar dan zit ik nog wel met de vraag in hoe ik de kosten over privé en 'zakelijk' moet verdelen. Want als de belastingdienst mijn kosten niet accepteert, dan zou ik m.i. te maken kunnen krijgen met naheffingen en boetes.

In feite is dit dan ook mijn belangrijkste vraag:
Als ik géén advertentie-inkomsten zou hebben, dan nog zou ik alle reiskosten en foto-apparatuurkosten maken (hobbymatig). Kan de belastingdienst nu zeggen dat die kosten dus 100% privé zijn?
Maar als ik die kosten NIET zou maken, dan zou ik ook geen website hebben en dus geen adverteerders kunnen trekken. Omdat er dus een onlosmakelijk verband zit tussen reiskosten/fotokosten en mijn inkomsten, lijkt het mij dat ik toch in elk geval een deel van die kosten als 'zakelijk' in mindering zal mogen brengen.
Helaas wilde de belastingdienst juist deze vraag niet duidelijk beantwoorden, toen ik hen belde. Terwijl dat m.i. wel een van de meest cruciale vragen is.