Radar

Beste leden,

Voor mijn moeder moet ik iets uitzoeken waar ik zelf totaal geen verstand van heb. Op internet kom ik uiteenlopende adviezen tegen. Ik leg jullie de situatie voor en hoop dat jullie mij met 100% zekerheid een antwoord kunnen geven.

Toen mijn opa stierf (10+jaar) heeft m'n moeder een huis geërfd samen met haar zussen. Het huis bevindt zich in het buitenland (Midden-oosten). Haar zussen wonen nog steeds in het desbetreffende huis maar hebben nu besloten om het te verkopen.
Mijn moeder woont in Nederland en heeft de Nederlandse nationaliteit. Als het huis verkocht wordt dan moet haar deel van het geld natuurlijk naar Nederland. Nou is de vraag of hierover belasting betaald moet worden of niet en waar moet men zoal rekening mee houden om achteraf problemen te voorkomen. Hier nog een paar dingen die een rol kunnen spelen.

-Zij woont langer dan 10 jaar in Nederland
-Haar ouders zijn hier nooit geweest
-Het gaat om een bedrag tussen de 4 en 5 ton.

Alvast bedankt

Voor je moeder geldt haar deel van het huis sinds het overlijden van je opa als bezit, dat in box 3 moet worden opgegeven. Je schrijft dat zij het huis samen met haar zussen bezit. Stel dat haar deel van het huis 1½ ton waard is, dan had zij dus al die jaren deze 1½ ton aan bezit moeten opgeven in box 3. Daarover moet dan dus jaarlijks 1,2% vermogensrendementsheffing worden betaald.

Met de verkoop van de woning verandert de waarde van haar bezit niet. Het enige is dat dit deel van haar bezit verandert van 1½ ton aan woningwaarde naar 1½ ton contant of op de bank.

Wel kan het zijn dat er in het land waar de woning staat bepaalde regels zijn waar rekening mee moet worden gehouden bij verkoop. Soms is er bijvoorbeeld een soort winstbelasting, waarbij er dus belasting moet worden betaald over de winst die er door de verkoop wordt gemaakt.

Het wordt wel interessant als je moeder dit bezit nooit heeft opgegeven, en dan nu ineens moet verklaren waarom er zoveel geld uit het buitenland komt, dan zou ze best wel een tot de zwart-spaarders kunnen worden gerekend Met een naheffing en een boete als gevolg.
deze som geld kan overigens ook gevolgen hebben voor subsidies en/of toeslagen, als ze die nu zou krijgen.

kokka schreef: deze som geld kan overigens ook gevolgen hebben voor subsidies en/of toeslagen, als ze die nu zou krijgen.

In principe zijn die niet afhankelijk van of het kapitaal in stenen of in geld zit. Wel is het natuurlijk zo dat als dat bezit eerst bij de instanties niet bekend was en nu wel, dat gevolgen kan hebben.

kweenie schreef:

kokka schreef: deze som geld kan overigens ook gevolgen hebben voor subsidies en/of toeslagen, als ze die nu zou krijgen.

In principe zijn die niet afhankelijk van of het kapitaal in stenen of in geld zit. Wel is het natuurlijk zo dat als dat bezit eerst bij de instanties niet bekend was en nu wel, dat gevolgen kan hebben.

Dat bedoel ik eigenlijk ook

kweenie schreef:Voor je moeder geldt haar deel van het huis sinds het overlijden van je opa als bezit, dat in box 3 moet worden opgegeven.

Moeten niet eerst successierechten betaald worden?

Uiteraard zullen er 10+ jaar geleden ook successierechten betaald moeten zijn over de hele nalatenschap.

Wat betreft de erfbelasting:
Die is hier niet van toepassing. Er moet over de erfenis vanuit het buitenland erfbelasting in Nederland worden betaald als de overledene een Nederlander was en nog geen 10 jaar in het buitenland woonde. U schrijft dat moeder nooit in Nederland heeft gewoond. Simpele zaak dus: geen erfbelasting te betalen in Nederland. Niet vroeger en nu ook niet. Lees hier

Nu de vraag zelf:
U leest uitlopende adviezen op internet. Tja, niet iedereen heeft verstand van dit soort zaken. Het beste is dan je mond te houden, maar dat gebeurt helaas niet altijd. Leest u verder.

Gelukkig maar dat moeder nooit aangifte heeft gedaan over haar bezit i.c. haar deel van de eigen woning in het buitenland. Dan was ze gerekend over 10 jaar ten onrechte veel geld kwijt geweest. Een bezit van bijvoorbeeld € 150.000 x 1,2% x 10 jaar is al € 18.000 Reken er niet op dat de Belastingdienst hier corrigeert. Voor dit bedrag kan een leuk autootje gekocht worden! Leest u verder.

Heb je een (vakantie)woning in het buitenland, dan moet je de waarde daarvan aangeven in box 3.
Dit heeft moeder waarschijnlijk nooit gedaan. Ook de eventuele schuld daarvoor moet in box 3 worden aangegeven.

Er is in deze situatie recht op een vrijstelling ter voorkoming van dubbele belasting voor de waarde minus de schuld. Deze vrijstelling geldt niet altijd. Voor inkomen box 1 geldt de vrijstelling soms wel, soms niet. Dit is afhankelijk van het soort inkomen en van het belastingverdrag. Voor vermogen box 3 mag je er van uitgaan dat er altijd vrijstelling ter voorkoming dubbele belasting is. In alle verdragen wordt het heffingsrecht ten aanzien van de woning toegewezen aan het land waar de woning is gelegen. Heel apart dat er in geen van de reacties hierboven gesproken wordt over deze vrijstelling dubbele belasting.

Over deze aftrek dubbele belasting: daarover kun je een vraag vinden in het aangifteprogramma bij vrijstellingen en verminderingen. Niet vergeten deze in te vullen! N.B: In het jaar van aankoop of verkoop van je buitenlandse woning gelden afwijkende regels.

Conclusie:
Alle goed bedoelde 'adviezen' hierboven ten spijt: Moeder heeft geen doodzonde begaan door het bezit box 3 al die jaren niet aan te geven in haar aangifte. Ook als je de regeling van aftrek dubbele belasting niet kent, is eenvoudig googelwerk voldoende om te weten dat voor bezit box 3 buitenland de aftrek ter voorkoming dubbele belasting telt. Per saldo is de Belastingdienst hier voor geen euro benadeeld. Lees tip 13 en lees ook hier

Op de site van de Belastingdienst moet je even zoeken. Maar ook hier is te lezen dat bezit in het buitenland box 3 is vrijgesteld van belastingheffing in Nederland. N.B: Als het geld niet langer vastzit in de 'stenen' maar vrijkomt, komt box 3 wel om de hoek kijken. Het maakt hierbij geen verschil of het geld op een Nederlandse of buitenlandse rekening staat. Er moet gewoon 1,2% belasting box 3 worden betaald. Er staat niet voor niets in het aangifteprogramma een vraag te lezen: had / heeft u rekeningen in het buitenland?

@kweenie:
u mag niet meer meedoen. In 3 antwoorden geeft u drie verkeerde adviezen.

Dank jullie wel voor de info!

Kort samengevat, hoe ze het went of keert ze zal een grote bedrag af moeten staan.

Edit:

Op de website van de Belastingdienst staat :


"Krijgt u een erfenis uit het buitenland? Dan betaalt u erfbelasting in Nederland als de overledene een Nederlander was en nog geen 10 jaar in het buitenland woonde. "

Maar de overledene was geen Nederlander en heeft nooit in Nederland gewoond...

Edit 2:

Ik snap het al, ze betaalt dus geen erfbelasting maar wel de vermogensbelasting...

Het grootste deel van mijn antwoord hierboven bestond eruit dat er misvattingen rechtgezet moesten worden. Ook de uitleg waarom de antwoorden en reacties onvolledig c.q. onjuist waren.

Er was tot nu tot in Nederland geen te betalen erfbelasting en geen te betalen box 3 belasting. T.a.v. de (gedeeltelijk) geërfde woning: Het vermogen zat in de 'stenen' oftewel het huis. En hiervoor gold de aftrek ter voorkoming dubbele belasting.

Als het geld op haar bankrekening / spaarrekening / aandelenrekening staat is de peildatum van 1 januari bepalend. Als het geld per 1 januari 2016 op de rekening van moeder staat is moeder hierover box 3 belasting verschuldigd. Dit is 1,2% x (vermogen / spaargeld minus vrijstelling van ruim € 21.000) Als het geld echter na 1 januari 2016 op de rekening staat, is de eerstvolgende peildatum pas 1 januari 2017.