Radar

Beste,

Ik las het volgende in de begroting voor 2016:

Ouderen met 20.000+ euro spaargeld, vervroegd gepensioneerden
Ouderen met per persoon meer dan 20.000 euro spaargeld betalen over dat bedrag meer belasting. Dit komt door het verdwijnen van de ouderentoeslag in box 3. Ook kunnen ze daardoor het recht op toeslagen verliezen.

Dit is mij niet geheel duidelijk want ik las op de ANBO website het volgende:

Let op! De ouderentoeslag vervalt per 1 januari 2016
Uw zorgtoeslag kan met ingang van 1 januari aanstaande vervallen omdat de ouderentoeslag dan vervalt. Uitgaande van de rekenvoorbeelden (en de cijfers over 2015) ontstaat de volgende situatie.

Rekenvoorbeeld 1:
Heffingvrij vermogen wordt €42.660,-
Belast vermogen (€126.778,- – €42.660,-) €56.778,-
Uw belast vermogen blijft onder € 82.093,-: u heeft recht op zorgtoeslag.


Nu is mij vraag geldt het heffingvrij vermogen niet meer zoals in bovenstaand voorbeeld en geldt het
heffingvrije spaarsaldo van 40.000 voor 2016 ( ipv 42660)

Mvg

Beste Michiel,

Uw antwoord geeft mij nu duidelijkheid .
Echter is het heffingvrije spaarsaldo voor 2016 nog steeds 42660 voor 2 personen.

MichielFRL schreef:Indien door het vervallen van de ouderentoeslag het verzamelinkomen (box1+box2+box3) hoger wordt, wordt automatisch het recht op zorgtoeslag kleiner.

Dit klopt niet wat u beweert. Door het vervallen van de ouderentoeslag zal in voorkomende gevallen het verzamelinkomen BOX 3 hoger uitkomen. Dus niet het verzamelinkomen van de 3 boxen opgeteld.
Voorbeeld: vermogen alleenstaande is € 121.330 Belastbaar inkomen uit sparen en beleggen box 3 is 4% van € 121.330 minus de drempel van € 21.330, dus € 4000. Waarover 30% is € 1200 belasting te betalen is.

Door het vervallen van de ouderentoeslag m.i.v. 2016 wordt het belastbaar inkomen uit sparen en beleggen box 3 in voorkomende gevallen (inkomens maximaal schijf 1, pensioengerechtigden) hoger en er is meer belasting box 3 te betalen. Het hogere inkomen box123 geeft sowieso minder recht op zorgtoeslag. Maar vooral: als door het vervallen van de ouderentoeslag box 3 de grens van € 82.093 overschreden wordt zal de zorgtoeslag in zijn geheel komen te vervallen.

Gevolgen voor huurtoeslag:
Als er 1 euro of meer inkomen box 3 is vervalt de huurtoeslag. Hetgeen neerkomt op geen huurtoeslag voor AOW-ers met meer dan € 21.330 vermogen (o.a. spaargeld) Nu kan er nog huurtoeslag zijn bij een vermogen van ruim € 49.000 (alleenstaande) of ruim € 98.000 (toeslagpartners) Dan moet wel de hoge vrijstelling van ruim € 28.000 van toepassing zijn. Lees hier

Gevolgen voor zorgtoeslag:
@Hansw: uw rekenvoorbeeld blinkt niet uit in nauwkeurigheid. 126K minus 42K is 56K ???
Uw conclusie is dat in uw voorbeeld de zorgtoeslag behouden blijft. Juiste berekening laat zien dat het belast vermogen boven € 82.093 uitkomt. Dus verlies van zorgtoeslag in uw voorbeeld.
In uw situatie mag er voor de zorgtoeslag 2016 niet meer vermogen zijn dan € 82.093 + € 21.330 + € 21.330 is € 124.753 - bij ongewijzigd vrijstellingsbedrag.

Ter informatie:
Volgens de voorstellen zoals gepresenteerd op Prinsjesdag wordt de vrijstellingsgrens box 3 m.i.v. 2017 € 25.000 per persoon. Deze hogere vrijstellingsgrens kan consequenties hebben voor het recht op huur / zorgtoeslag (iets meer toeslag c.q. er ontstaat recht op)

Informatie van de Telegraaf over regeringsvoornemens Box 3:

De fiscus heft nu over gespaard geld vanaf €21.000 tot een ton een vermogensrendementsheffing van 1,2%. De vrijstellingsgrens gaat omhoog naar €25.000 en er komen meerdere tarieven voor verschillende vermogenscategorieën.

Van €25.000 tot €125.000 wordt straks uitgegaan van een rendement 2,9%. Daarover moet u dan 30% belasting betalen. Dat komt dus effectief neer op een belasting van 0,87% over het vermogen in die categorie.

Vanaf €125.000
Vanaf €125.000 wordt straks gerekend met een rendement van 4,7%. Effectief betaalt u dan -  met een heffing van 30% over dat rendement - 1,41% belasting.

Vanaf €1.025.000
Miljonairs zijn echt de klos. Vanaf €1.025.000 wordt straks gerekend met een rendement van 5,5%. Als u daarover 30% belasting moet aftikken, betaalt u dus 1,65% over alles boven €1.025.000.

Lees hier voor uitgebreide informatie

@MichielFRL:
U schrijft: 'Toeslagen worden berekend over het toetsingsinkomen, of te wel het totale inkomen uit box1/2/3. Wat er dus niet klopt aan mijn reactie snap ik niet'.

Vanwege het vervallen van de ouderentoeslag in box 3 wijzigt het verzamelinkomen box 1 niet. Ook het verzamelinkomen box 2 wijzigt niet. Uitsluitend het verzamelinkomen box 3 wijzigt, lees: wordt hoger. Uiteraard zal het opgetelde verzamelinkomen box 123 dan ook hoger uitkomen. Dit is correct door u gesteld in uw eerste antwoord. In mijn eerste antwoord schrijf ik foutief van niet. Dat uw eerste antwoord niet juist zou zijn is door mij dus wat voorbarig opgeschreven. Waarvoor excuses.

Waar het vragensteller echter omgaat is niet of de zorgtoeslag wat minder wordt door het vervallen van de ouderentoeslag (maximaal zo'n 2300 inkomensbijtelling voor fiscaal partners), maar of de zorgtoeslag vanwege de ouderenkorting in zijn geheel komt te vervallen als de 'tachtigduizend' grens overschreden wordt. En de rol die de ouderenkorting daarin speelt.

Beste fisbel ,

Ik had het rekenvoorbeeld overgenomen van de ANBO website en niet nagerekend het diende
meer als voorbeeld.

MVG

De rekenfout op de site van de ANBO leidt tot verwarrende informatie.
Ik heb deze fout doorgegeven aan de ANBO.