Radar

Ik woon mijn hele leven in Nederland en bezit de Nederlandse Nationaliteit. Mijn moeder is geboren in Duitsland. Ze heeft de Duitse Nationaliteit en woont inmiddels al meer dan 26 jaar onafgebroken in Duitsland. Mijn moeder heeft in de periode van eind jaren '70 tot eind jaren '90 in Nederland gewoond. Mijn moeder had - ik meen - in die periode zowel de Duitse als Nederlandse Nationaliteit. Momenteel bezit mijn moeder uitsluitend de Duitse Nationaliteit. Mijn moeder bezit eigendommen in Duitsland (onroerend goed) en heeft geen vermogen in Nederland. Is bij overlijden van mijn moeder over haar nalatenschap Nederlandse erfbelasting verschuldigd?

Heeft u deze informatie van de Belastingdienst al gezien? Omdat uw moeder geen Nederlander (meer) is en ook omdat zij Nederland al meer dan 10 jaar geleden verlaten heeft, zou u in Nederland geen erfbelasting hoeven te betalen. Bij de latere aangifte inkomstenbelasting moet u natuurlijk het (buitenlands) vermogen gewoon opgeven.

Ik verwacht dat u in Duitsland wel erfbelasting (Erbschaftsteuer) moet betalen. Daarover kunt u zich het best in Duitsland laten informeren Deze Duitse Wikipedia-pagina kan bv een beginpunt zijn. Als u zoekt op bv “Erbschaftssteuer ausländische Erben” vindt u nog veel meer informatie.

Inmiddels ben ik al wijzer geworden. De erfbelastingregels in Dld zijn zeer gunstig t.o.v. Nederland. Punt van aandacht is het buitenlandsvermogen in relatie tot box 3. Omdat het Duits vermogen in onroerend goed (zeer) omvangrijk is, is Box 3 van toepassing. Onduidelijk is hoe box 3 i.r.t. buitenlandsvermogen berekend wordt. Er geldt een zgn. correctiemethode. Waar kan ik daarover meer informatie vinden?

Tip; je hoeft het niet allemaal zelf uit te zoeken, zoek een belastingadviseur.

Daan078 schreef: ↑

11 jun 2026 14:33

Omdat het Duits vermogen in onroerend goed (zeer) omvangrijk is, is Box 3 van toepassing.

Box 3 is niet gerelateerd aan de omvang van het vermogen.

Als het inderdaad zo omvangrijk is kan het de moeite waard zijn een fiscaal adviseur in de hand te nemen.

Als het bezit zéér omvangrijk is lijkt het mij een werkje voor professionals en niet van forum leden die de klok wel ergens hebben horen luiden.
Niet om denigrerend te zijn, maar dit zijn zeer complexe belasting zaken waar een gemiddelde burger geen kaas van heeft gegeten.

kuklos schreef: ↑

11 jun 2026 17:35

Daan078 schreef: ↑

11 jun 2026 14:33

Omdat het Duits vermogen in onroerend goed (zeer) omvangrijk is, is Box 3 van toepassing.

Box 3 is niet gerelateerd aan de omvang van het vermogen.

Als het inderdaad zo omvangrijk is kan het de moeite waard zijn een fiscaal adviseur in de hand te nemen.

Box 3 is juist wel gerelateerd aan de omvang van het vermogen. Box 1 niet.

Ik_weet_niet_alles schreef: ↑

12 jun 2026 10:47

kuklos schreef: ↑

11 jun 2026 17:35

Daan078 schreef: ↑

11 jun 2026 14:33

Omdat het Duits vermogen in onroerend goed (zeer) omvangrijk is, is Box 3 van toepassing.

Box 3 is niet gerelateerd aan de omvang van het vermogen.

Als het inderdaad zo omvangrijk is kan het de moeite waard zijn een fiscaal adviseur in de hand te nemen.

Box 3 is juist wel gerelateerd aan de omvang van het vermogen. Box 1 niet.

Nee. Alles wat niet in Box 1 (inkomen en eigen woning) of Box 2 (aanmerkelijk belang) valt, valt automatisch in Box 3 en is daardoor niet gerelateerd aan de ovang van het vermogen. Zelfs al heb je maar 1 euro op de bank, die valt in Box 3.
Wat wel klopt is dat bij een te laag vermogen deze onder de vrijstelling valt.

kuklos schreef: ↑

12 jun 2026 12:05

Ik_weet_niet_alles schreef: ↑

12 jun 2026 10:47

kuklos schreef: ↑

11 jun 2026 17:35

Box 3 is niet gerelateerd aan de omvang van het vermogen.

Als het inderdaad zo omvangrijk is kan het de moeite waard zijn een fiscaal adviseur in de hand te nemen.

Box 3 is juist wel gerelateerd aan de omvang van het vermogen. Box 1 niet.

Nee. Alles wat niet in Box 1 (inkomen en eigen woning) of Box 2 (aanmerkelijk belang) valt, valt automatisch in Box 3 en is daardoor niet gerelateerd aan de ovang van het vermogen. Zelfs al heb je maar 1 euro op de bank, die valt in Box 3.
Wat wel klopt is dat bij een te laag vermogen deze onder de vrijstelling valt.

Volgens de site van de belastingdienst:

In box 3 betaalt u belasting over uw inkomen uit sparen en beleggen. Denk daarbij aan uw vermogen, zoals spaargeld, aandelen of een 2e woning.

U hebt alleen box 3-inkomen als u meer vermogen hebt dan het heffingsvrij vermogen. U betaalt alleen belasting over het vermogen boven deze vrijstelling.

Dat impliceert in mijn ogen dat Box 3 dus wel gerelateerd is aan de omvang van het vermogen in tegenstelling tot wat u schrijft.

@Ik_weet_niet_alles, met mijn uitleg erbij moet toch duidelijk zijn wat ik bedoel.

kuklos schreef: ↑

12 jun 2026 12:35

@Ik_weet_niet_alles, met mijn uitleg erbij moet toch duidelijk zijn wat ik bedoel.

Dan lees uw eigen toelichting nog maar eens een keer.

Ik_weet_niet_alles schreef: ↑

12 jun 2026 12:45

kuklos schreef: ↑

12 jun 2026 12:35

@Ik_weet_niet_alles, met mijn uitleg erbij moet toch duidelijk zijn wat ik bedoel.

Dan lees uw eigen toelichting nog maar eens een keer.

====>
Hier reageerde ik op.

Daan078 schreef: ↑

11 jun 2026 14:33

Omdat het Duits vermogen in onroerend goed (zeer) omvangrijk is, is Box 3 van toepassing.

Want dit klopt niet. Als het niet in Box 1 of Box 2 valt is sowieso Box 3 van toepassing ongeacht de hoogte van het vermogen.
Zoals ik al schreef:

kuklos schreef: ↑

12 jun 2026 12:05

Zelfs al heb je maar 1 euro op de bank, die valt in Box 3.
Wat wel klopt is dat bij een te laag vermogen deze onder de vrijstelling valt.

Oftewel, Box 3 is niet gerelateerd aan de omvang van het vermogen. De aard van het vermogen bepaalt of het in Box valt (of Box 2 bij aanmerkelijk belang). Of er daadwerkelijk een heffing plaatsvindt hangt wel af van de omvang, omdat Box 3 een vrijstelling kent tot een bepaald bedrag.
Maar zelfs als je onder die drempel valt is het nog steeds Box 3 en moet je het nog steeds opgeven bij je aangifte.

Ik begrijp dat u er vragen over heeft maar uw moeder is nog in leven en is er nog geen sprake van een erfenis.
Zodra uw moeder komt te overlijden zal gezien het onroerend goed een Duitse notaris de erfenis volgens Duits recht af gaan wikkelen en pas na die afwikkeling weet u wat u uiteindelijk gaat erven.

Op de website van de belastingdienst is er over vermogen in het buitenland/wereldwijd al veel informatie te vinden en het vermogen in geld of onroerend goed valt onder box 3 en hoe u aan dat vermogen of onroerend goed bent gekomen maakt voor de belastingdienst niet uit.

Juist omdat moeder nog in leven is, heb je nu nog de mogelijkheid om dingen zo fiscaal gunstig mogelijk in te richten.