Geplaatst op 14 Okt 2008 08:33 door peewee
--------------------------------------------------------------------------------
Agnes,
In het geval van AFKOOP van een beleggingsverzekering krijg je alleen met de fiscus te maken INDIEN EN VOORZOVER de afkoopsom HOGER is dan het totaal aan tot dan toe betaalde premie. Je moet dan over dit MEERDERE belasting betalen. Meestal is de afkoopsom lager dan het totaal aan betaalde premie, en dan is er dus geen(fiscaal) probleem.
Wanneer het beleggingsdeel van je beleggingsverzekering in aandelen(fondsen) is belegd, dan heb je momenteel met afkoop wel een extra probleem, de waarde van je polis zal dan dit jaar door de beursmalaise al snel zo'n 20 tot 50% in waarde zijn gekelderd. Beter even wachten met afkopen ? Wie zal het zeggen wat wijs is. Ik heb geen glazen bol. Komt er nog een dip in de beurscrisis over heen dan daalt de poliswaarde ineens met nog een vele procenten.
Verder gelden er nog aparte bepalingen voor de afkoop van lijfrenteverzekeringen waarbij de premie of koopsom eerder fiscaal in aftrek is gebracht, maar dit geldt niet in jouw geval.
Over het algemeen worden in de eerste jaren van het sluiten van de polis, de hoogste kosten in rekening gebracht, waardoor het beleggingsdeel van de premie lager is. Waardoor het dus kan zijn dat de waarde nu lager is dan dat je had gehoopt. In de vervolgjaren, zijn de kosten over het algemeen lager, waardoor een groter deel wordt ingelegd. Dit is echter bij de meeste polissen het geval. Aangezien deze polis een flinke poos geleden is gesloten, is het aannemelijk dat de ingelegde premies al een aantal jaren voor het grootste deel belegd worden.
Er dient slechts bij het vroegtijdig afkopen van een kapitaalverzekering eigen woning (een box 1 kew beleggings- of spaarverzekering), een bedrag aan heffing afgedragen te worden, zolang er een positief rendement blijkt te zijn, en aan de overige voorwaarden niet voldaan wordt. Dit kan ook gelden voor polissen gesloten voor 1999, welke in box 3 geplaatst zijn. Mocht de polis aan een geldverstrekker tbv een hypotheek verpand zijn, dan is afkopen of premievrijmaken sowieso; of niet mogelijk; of moet er aan een aantal door de geldverstrekker gestelde eisen voldaan worden.
Heb je een lijfrenteverzekering (als aanvulling op je pensioen) waarin je een aanvulling opbouwt en de premies hebt afgetrokken van de belasting, dan is afkopen zeker niet verstandig. Er wordt dan namelijk over de afkoopsom, een bedrag aan, door de belastingdienst misgelopen belasting ingehouden en in aanvulling daarop nog een boete van 20%.
Betreft het een box 3 kapitaalverzekering, dan zou je de polis kunnen afkopen. Let echter wel op dat er ook afkoopkosten in rekening worden gebracht, de hoogte hiervan weet ik niet, maar dat zal blijken uit de opgave van Allianz. Daarnaast bestaat de kans dat er nog een collectieve vergoedingsregeling aankomt, zoals bij bijvoorbeeld Delta Lloyd het geval is geweest. Het is mij niet bekend of vergoedingen worden gegeven enkel indien de polis nog loopt, of dat dit ook geldt indien deze reeds is afgekocht.
Een andere mogelijkheid is; uitgaande dat er geen sprake is van verpanding; om de polis premievrij te maken, en de adviseur vragen of de overlijdensdekking naar beneden gewijzigd kan worden, waardoor van de waarde van de polis, gedurende de premievrije periode, minder of wellicht geen kosten meer onttrokken worden. Let overigens wel op, dat het premievrijmaken gevolgen kan hebben voor het belastbaar vermogen, omdat de opgebouwde waarde in dat geval bij je vermogen opgeteld wordt, uitgaande dat je nu nog een vrijstelling in box 3 geniet. Omdat de polis gedurende de brede herwaardering is gesloten kan het zijn dat het voortzetten van deze polis verstandig is, omdat je die eventuele vrijstelling dan behoudt.
Als laatste kan je bijvoorbeeld kiezen voor een garantiefonds, waardoor je waarde met een gegarandeerd percentage verder rendeert. Of dit nu verstandig is met deze lage beurskoersen is daarentegen de vraag, maar als je geen beleggingsrisico wil lopen, is dat een optie.
Aangezien bovenstaand verhaal wellicht (te) ingewikkeld is en ik wellicht zelfs nog iets vergeten ben, raad ik je aan om langs je adviseur te gaan en de mogelijkheden te bespreken. Mocht je geen vertrouwen hebben in je huidige adviseur, neem dan de verzekeringsgegevens mee naar een andere,
goedwillige adviseur.
tussenpersoon om de tafel kunnen gaan zitten.
